ด้วยสมเด็จพระกนิษฐาธิราชเจ้า กรมสมเด็จพระเทพรัตนราชสุดาฯ สยามบรมราชกุมารี อุปนายิกาผู้อำนวยการสภากาชาดไทย ได้มีพระราชดำริสมควรให้มีคณะกรรมการตรวจสอบของสภากาชาดไทยขึ้น และคณะกรรมการสภากาชาดไทย ในการประชุมครั้งที่ 279 เมื่อวันที่ 13 ธันวาคม 2548 ได้มีมติแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อทำหน้าที่ช่วยคณะกรรมการสภากาชาดไทย ในการกำกับดูแลหน่วยงาน ของสภากาชาดไทย ในการปฏิบัติตามนโยบาย กฎ ระเบียบ ข้อบังคับ รวมทั้งการเพิ่มประสิทธิภาพและประสิทธิผล เพื่อเป็นการส่งเสริมการดำเนินงานตามความมุ่งหมายขององค์กร ตามหลักการกำกับดูแลองค์กรที่ดี มีความโปร่งใส
1. วัตถุประสงค์
กฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบจัดทำขึ้นเพื่อสร้างความเข้าใจร่วมกันระหว่างคณะกรรมการตรวจสอบ สำนักงานตรวจสอบและหน่วยงานในสภากาชาดไทย เกี่ยวกับอำนาจหน้าที่และความรับผิดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบในการกำกับดูแลหน่วยงานของสภากาชาดไทยให้มีการปฏิบัติตามนโยบาย ระเบียบ ข้อบังคับของสภากาชาดไทยและกฎหมายที่เกี่ยวข้อง รวมทั้งการเพิ่มประสิทธิภาพและประสิทธิผลการปฏิบัติ ส่งเสริมการเป็นองค์กรที่มีการกำกับดูแลองค์กรที่ดี
2. อำนาจหน้าที่และความรับผิดชอบ
คณะกรรมการตรวจสอบมีอำนาจหน้าที่และความรับผิดชอบ ดังนี้
2.1 จัดทำกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบให้สอดคล้องกับขอบเขตความรับผิดชอบในการดำเนินงานของสภากาชาดไทย โดยได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการสภากาชาดไทย และมีการสอบทานความเหมาะสมของกฎบัตรดังกล่าวอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง
2.2 สอบทานประสิทธิภาพและประสิทธิผลของกระบวนการควบคุมภายใน กระบวนการบริหารความเสี่ยงและกระบวนการกำกับดูแลที่ดี และสอบทานให้สภากาชาดไทยมีการตรวจสอบภายในและการประเมินการควบคุมด้วยตนเองที่เหมาะสม
2.3 สอบทานให้สภากาชาดไทยมีรายงานทางการเงินอย่างถูกต้องและน่าเชื่อถือ
2.4 สอบทานการดำเนินงานของสภากาชาดไทยให้ถูกต้องตามกฎหมาย ระเบียบ และข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงาน รวมทั้งข้อกำหนดอื่นของสภากาชาดไทย
2.5 กำกับดูแลสำนักงานตรวจสอบให้มีวิสัยทัศน์ พันธกิจ และกลยุทธ์ในระยะปานกลาง รวมทั้ง อนุมัติงบประมาณ ผังการบริหารงาน กำลังพล กฎบัตร และแผนการตรวจสอบประจำปี รวมทั้งออกข้อบังคับและคู่มือปฏิบัติงานเกี่ยวกับงานตรวจสอบ และกำกับดูแลระบบงานตรวจสอบภายในของสภากาชาดไทย ให้มีความเป็นอิสระเพื่อพัฒนาการปฏิบัติงานในหน้าที่ รวมทั้งประเมินผลการดำเนินงานของคณะกรรมการตรวจสอบรายคณะ ปัญหาและอุปสรรคของสำนักงานตรวจสอบ และเสนอแนะแนวทางการพัฒนาระบบการตรวจสอบภายในและศักยภาพของผู้ตรวจสอบภายในอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง
2.6 พิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกัน รายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ หรือมีโอกาสเกิดการทุจริตที่อาจมีผลกระทบต่อการปฏิบัติงานของสภากาชาดไทย และการรับข้อร้องเรียน (Whistle Blowing)
2.7 ประชุมหารือร่วมกับผู้สอบบัญชีของสภากาชาดไทย สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน รับทราบเกี่ยวกับผลการตรวจสอบและเรื่องอื่นๆ และอาจเสนอแนะให้สอบทาน หรือตรวจสอบรายการใดที่เห็นว่าจำเป็น และประชุมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายบริหารเข้าร่วมประชุมอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง
2.8 มีสิทธิในการเข้าถึงข้อมูล บุคคล เอกสารหลักฐาน และทรัพย์สินต่างๆ เพื่อรับทราบข้อมูลที่จะเป็นประโยชน์ต่อการปฏิบัติงาน สามารถเชิญฝ่ายบริหาร หัวหน้าหน่วยงาน และเจ้าหน้าที่ของสภากาชาดไทยที่เกี่ยวข้องมาให้ความเห็น ร่วมประชุม หรือจัดหาเอกสารที่เห็นว่าเกี่ยวข้องจำเป็น รวมทั้ง ให้สามารถจ้างที่ปรึกษาหรือบุคคลภายนอกมาให้ความเห็นหรือคำปรึกษาเมื่อเห็นว่ามีความจำเป็นด้วยค่าใช้จ่ายของสภากาชาดไทย
2.9 รายงานผลการดำเนินงานของคณะกรรมการตรวจสอบให้คณะกรรมการสภากาชาดไทยทราบ เป็นรายไตรมาส
2.10 ให้ความเห็นชอบในการประเมิน การแต่งตั้ง ถอดถอน เลิกจ้าง และพิจารณาความดีความชอบ เลื่อนระดับ ของผู้อำนวยการ/รองผู้อำนวยการ สำนักงานตรวจสอบ
2.11 ปฏิบัติงานอื่นใดที่คณะกรรมการสภากาชาดไทยมอบหมาย
3. องค์ประกอบและคุณสมบัติ
คณะกรรมการตรวจสอบมีองค์ประกอบ ดังนี้
3.1 อุปนายิกาผู้อำนวยการสภากาชาดไทยเป็นผู้แต่งตั้งประธานคณะกรรมการตรวจสอบจากกรรมการตรวจสอบ
3.2 คณะกรรมการตรวจสอบมีจำนวนไม่น้อยกว่า 3 คน และไม่เกิน 5 คน ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบสภากาชาดไทยแต่งตั้งจากกรรมการสภากาชาดไทย
3.3 กรรมการตรวจสอบอย่างน้อย 1 คน ต้องเป็นผู้ที่มีความรู้ความชำนาญด้านการตรวจสอบ หรือด้านบัญชีและการเงิน
3.4 กรรมการตรวจสอบต้องไม่มีผลประโยชน์หรือส่วนได้เสีย ไม่ว่าทางตรงหรือทางอ้อมที่มีนัยสำคัญ ที่อาจกระทบต่อการปฏิบัติหน้าที่ และการให้ความเห็นที่เป็นอิสระ
3.5 คณะกรรมการตรวจสอบเป็นผู้แต่งตั้งเลขานุการ และผู้ช่วยเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ
4. วาระการดำรงตำแหน่ง
4.1 คณะกรรมการตรวจสอบมีวาระอยู่ในตำแหน่งคราวละ 4 ปี กรรมการตรวจสอบซึ่งพ้นจากตำแหน่งตามวาระอาจได้รับการแต่งตั้งใหม่อีกได้
4.2 นอกจากการพ้นจากตำแหน่งตามวาระดังกล่าวข้างต้น กรรมการตรวจสอบพ้นจากตำแหน่ง เมื่อ
4.2.1 ตาย
4.2.2 ลาออก
4.2.3 ขาดคุณสมบัติการเป็นกรรมการตรวจสอบตามข้อบังคับ
4.2.4 คณะกรรมการสภากาชาดไทยมีมติให้พ้นจากตำแหน่ง
4.3 กรรมการตรวจสอบคนใดจะลาออกจากตำแหน่งให้แจ้งต่อคณะกรรมการ สภากาชาดไทยล่วงหน้าไม่น้อยกว่า 3 เดือน
4.4 ในกรณีที่กรรมการตรวจสอบพ้นจากตำแหน่งทั้งคณะ ให้คณะกรรมการตรวจสอบที่พ้นจากตำแหน่งต้องอยู่รักษาการในตำแหน่งเพื่อดำเนินงานต่อไปพลางก่อนจนกว่าคณะกรรมการตรวจสอบชุดใหม่จะเข้ารับหน้าที่
4.5 ในกรณีที่ตำแหน่งกรรมการตรวจสอบว่างลงเพราะเหตุอื่น นอกจากถึงคราวออกตามวาระ ให้คณะกรรมการสภากาชาดไทยแต่งตั้งบุคคลที่มีคุณสมบัติครบถ้วน ขึ้นเป็นกรรมการตรวจสอบแทน เพื่อให้กรรมการตรวจสอบมีจำนวนครบตามที่คณะกรรมการสภากาชาดไทยกำหนด โดยบุคคลที่เข้าเป็นกรรมการตรวจสอบแทน อยู่ในตำแหน่งได้เพียงเท่าวาระที่ยังเหลืออยู่ของกรรมการตรวจสอบซึ่งตนแทน
5. การประชุม
5.1 ให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบอย่างน้อยปีละ 4 ครั้ง
5.2 ในการเรียกประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ให้ประธานคณะกรรมการตรวจสอบหรือเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบโดยคำสั่งของประธานคณะกรรมการตรวจสอบ ส่งหนังสือเชิญประชุมไปยังกรรมการตรวจสอบไม่น้อยกว่า 7 วันก่อนวันประชุม เว้นแต่ในกรณีจำเป็นรีบด่วนจะแจ้งการเชิญประชุมโดยวิธีอื่น หรือกำหนดวันประชุมให้เร็วกว่านั้นก็ได้
5.3 คณะกรรมการตรวจสอบควรจัดให้มีการประชุมในเรื่องต่างๆ ตามขอบเขตอำนาจหน้าที่
6. องค์ประชุม
ในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ต้องมีกรรมการตรวจสอบมาประชุมไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่งของจำนวนกรรมการตรวจสอบทั้งหมดที่คณะกรรมการสภากาชาดไทยแต่งตั้งจึงจะเป็นองค์ประชุม ในกรณีที่ประธานคณะกรรมการตรวจสอบไม่อยู่ในที่ประชุม หรือไม่สามารถปฏิบัติหน้าที่ได้ ให้กรรมการตรวจสอบซึ่งมาประชุมเลือกกรรมการตรวจสอบคนหนึ่งเป็นประธานในที่ประชุม
6.2 การวินิจฉัยชี้ขาดของที่ประชุมให้ถือเสียงข้างมาก
6.3 กรรมการตรวจสอบคนหนึ่งมีเสียงหนึ่งในการลงคะแนน เว้นแต่กรรมการตรวจสอบซึ่งมีส่วนได้เสียในเรื่องใดไม่มีสิทธิออกเสียงลงคะแนนในเรื่องนั้น ถ้าคะแนนเสียงเท่ากันให้ประธานในที่ประชุมออกเสียงเพิ่มขึ้นอีกเสียงหนึ่งเป็นเสียงชี้ขาด
6.4 การลงมติของคณะกรรมการตรวจสอบ อาจกระทำได้โดยไม่ต้องมีการประชุม และมีผลสมบูรณ์เสมือนหนึ่งว่าได้มีการประชุมลงมติแล้ว เมื่อมตินั้น ๆ กรรมการตรวจสอบได้ลงลายมือชื่อรับรองไว้ทุกคน
ฉบับแก้ไขปี 2563
มติคณะกรรมการสภาฯ รับทราบ ครั้งที่ 338 วันที่ 4 ก.ย. 63